確定申告ご質問集　エクスプレス・タックス株式会社

Ｑ６．非課税の年金を申告してきてしまいましたが、取り戻しできませんか？（東京都のご婦人から）

　従来、不動産賃貸のかたわら、遺族年金と遺族恩給を受給してきましたが、ずっと公的年金等に含めて、税金を納めてきました。ところが最近、遺族年金は非課税なので、申告する必要はない、と教えられましたが、ほんとうでしょうか。もしそうなら、過去の年金分の税金を取り戻す方法はないでしょうか。知らなかったとはいえ、とても悲しい気持ちです。

Ａ７．税法上は、１年に限って取り戻しが可能です。

　遺族年金や恩給は、所得税法９条�@三により、非課税とされています。

　そのため、もし非課税所得を課税所得として過去に申告してきたのであれば、過去の確定申告を訂正するための「更正の請求」を行って、過去の税金の還付を受けることになります。

　更正の請求は、その年の申告期限から１年以内とされています。つまり、平成９年分の申告は平成１０年３月１６日が申告期限ですから、平成１１年３月１５日までは、平成９年分の遺族年金の税金の取り戻しができます。

　しかし、それ以前、つまり平成８年分以前の申告については、もう更正の請求期限を過ぎてしまっていますので、更正の請求はできません。法律によっては取り戻しは不可能です。

　しかし、それではあまりに残酷ですので、嘆願書を提出するなどして、還付をお願いしてみてはいかがでしょうか。

（追加）この方については、所轄税務署への折衝の結果、３年間までさかのぼって、還付を受けることができることとなりました。よかったですね！　

　でも、それまで数十年間、税金を多く払いすぎてきているのは救済されませんでした。どうか、気をつけてください。